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主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)人民政府委托，向本次大會報告2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

大武口區(qū)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話重要指示批示精神，高度重視、高位推進(jìn)審計查出問題整改工作，區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計整改工作作出批示，要求各部門（單位）動真碰硬抓好整改，做到真整改、改到位。進(jìn)一步鞏固和完善全面整改、專題整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體安排，將《大武口區(qū)人民政府關(guān)于2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的所有問題及建議全部納入整改范圍，分類提出整改要求，開展專項整改和整改“回頭看”，全力推動整改落實?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、審計整改工作部署落實情況

一是黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿審計整改更加有力。區(qū)委召開審計委員會會議，部署推進(jìn)審計整改有關(guān)工作，將審計整改納入效能目標(biāo)考核的主要內(nèi)容；區(qū)政府認(rèn)真研究落實區(qū)人大常委會相關(guān)審議意見，及時向上級和本級審委會請示報告整改情況，推動深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話重要指示批示精神列入?yún)^(qū)委理論學(xué)習(xí)中心組、科級干部培訓(xùn)班，將落實審計整改作為擁護(hù)“兩個確立”、做到“兩個維護(hù)”的具體體現(xiàn)。各部門（單位）將審計整改納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，主要負(fù)責(zé)人堅決扛起審計整改第一責(zé)任人職責(zé)，推動審計整改落實落地。

二是審計整改工作責(zé)任落實更加清晰。壓緊壓實各方責(zé)任，被審計單位履行整改主體責(zé)任，制定整改方案，明確整改目標(biāo)、措施和時限，盯進(jìn)度、抓落實；主管部門履行監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化日常調(diào)度和常態(tài)化監(jiān)管，促進(jìn)問題高質(zhì)高效整改到位；審計機(jī)關(guān)履行督促檢查責(zé)任，持續(xù)跟蹤更新整改進(jìn)展情況，提請區(qū)政府召開8次整改推進(jìn)會，專題研究審計查出問題整改情況，推動審計查出問題標(biāo)本兼治。

三是“審幫促”服務(wù)保障作用更加見效。堅持審計監(jiān)督與服務(wù)并重，組織召開審計內(nèi)部整改討論會，分類處置整改難度大、推進(jìn)慢的未整改到位問題，“點對點”向責(zé)任單位、行業(yè)主管部門推送整改問題清單和審計建議函35份，下發(fā)“四函四書兩報告”55份，逐一幫助指導(dǎo)責(zé)任單位細(xì)化舉措，動態(tài)跟蹤整改進(jìn)展；同時要求審計組積極開展規(guī)范管理建議服務(wù)，幫助解決內(nèi)部控制及管理中存在的問題，以整改促發(fā)展。

四是貫通協(xié)同審計整改合力更加健全。組織審計局、兩辦督查室、紀(jì)委監(jiān)委、組織部、巡察辦等部門單位，構(gòu)建“審前會商—審議報告—問題交辦—跟蹤監(jiān)督—整改反饋”聯(lián)合機(jī)制。進(jìn)一步凝聚整改合力，創(chuàng)新建立檢察公益訴訟與審計監(jiān)督協(xié)作配合工作機(jī)制，通過檢審職能互補，共同研究解決工作中發(fā)現(xiàn)的問題，扎實推動高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)、糧食供給安全保障等審計項目的成果互享、整改互促。

二、審計查出問題的整改情況

各部門（單位）采取多種方式加強(qiáng)審計整改：區(qū)本級財政通過編制財政規(guī)劃、盤活資金等整改4.36億元，進(jìn)一步提升預(yù)算執(zhí)行工作質(zhì)效；其他責(zé)任單位通過健全完善制度、規(guī)范資金使用、推進(jìn)項目績效評價等整改2.94億元，規(guī)范管理，促進(jìn)發(fā)展。截至目前，《審計工作報告》反映的105個問題，要求立行立改的93個問題均已完成整改，要求分階段或持續(xù)整改的12個問題，已完成階段性整改目標(biāo)，整改工作有序推進(jìn)。

（一）區(qū)財政管理審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于區(qū)本級財政管理審計問題。針對預(yù)算編制不完整，管理制度不夠完善問題，印發(fā)《關(guān)于編制大武口區(qū)2024—2026年中期財政規(guī)劃暨2024年部門預(yù)算的通知》，明確基本支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金全額編入下一年度預(yù)算，設(shè)置預(yù)備費充分考慮各種突發(fā)因素和難以預(yù)見的開支，足額安排“三?！敝С觯谀曛幸揽哭D(zhuǎn)移支付資金逐步彌補缺口。針對部分項目資金下達(dá)不及時，未發(fā)揮資金效益問題，一般債券資金635.66萬元已撥

^*本報告中立行立改類問題是指在送達(dá)審計報告之日起需60日內(nèi)或90日（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告和自然資源資產(chǎn)離任〈任中審計意見）內(nèi)完成整改的問題，分階段整改類問題是指在送達(dá)審計報告之日起需1年內(nèi)完成整改的問題，持續(xù)整改類問題是指在送達(dá)審計報告之日起需5年內(nèi)完成整改的問題。

付至3個項目，全部支付完成；代編預(yù)算除預(yù)留春節(jié)慰問金外，已全部支付。針對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金較大，影響財政資金效益問題，加強(qiáng)財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，截至目前已支出26634萬元，二次沉淀資金85萬元已全部支出。針對財政管理不到位，績效管理還需加強(qiáng)問題，嚴(yán)格按照《大武口區(qū)財政預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》等文件要求，加強(qiáng)對“三公”、三費及一般性支出項目審核，對各預(yù)算單位的資金使用情況進(jìn)行績效評價。星海鎮(zhèn)15輛電動自行車調(diào)增入財政資產(chǎn)管理系統(tǒng)，與部門決算系統(tǒng)中保持一致。

2.關(guān)于區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計問題。針對預(yù)算編制不科學(xué)、不完整問題，2個單位在2024年度預(yù)算時將項目資金、上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入預(yù)算編制內(nèi)；2個單位修訂完善財務(wù)管理、“三重一大”等內(nèi)控制度，科學(xué)編制2025年部門預(yù)算。針對預(yù)算單位項目資金支付不及時問題。義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升等項目資金支付率已達(dá)60%以上。針對部門二次結(jié)轉(zhuǎn)資金大問題。區(qū)財政局每月對各部門（單位）的資金支出進(jìn)度常態(tài)化督促，定期對國庫及實有資金賬戶兩年以上結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金予以盤活，2024年盤活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金1603萬元。針對預(yù)算單位將預(yù)算資金95.81萬元轉(zhuǎn)入實有資金賬戶問題。2個單位嚴(yán)格按照《大武口區(qū)鎮(zhèn)（街道）財務(wù)管理暫行辦法》，加強(qiáng)資金支付管理。針對往來款長期掛賬問題。區(qū)文體旅廣電局已取得預(yù)付電費發(fā)票作沖賬處理。針對資金管理方面不規(guī)范問題。2個單位修訂財務(wù)管理、合同管理等內(nèi)控制度，嚴(yán)格執(zhí)行審核制度。區(qū)文體旅廣電局做好專項資金績效目標(biāo)自評表指標(biāo)量化工作。星海鎮(zhèn)已追回違規(guī)津貼0.512萬元。

3.關(guān)于PPP項目和特許經(jīng)營項目審計問題。區(qū)綜合執(zhí)法局已將290萬元用于項目，并建立健全資金管理制度。區(qū)農(nóng)水局實施的特許經(jīng)營項目實際到位資本金9079.15萬元，完成率106.2%；制定了特許經(jīng)營項目的臨時接管應(yīng)急預(yù)案，中標(biāo)單位建設(shè)期履約保函金的部分資金已到位。

4.關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)資金審計問題。星海鎮(zhèn)完成18條溝渠生態(tài)植物種植；水源地規(guī)范化建設(shè)工程項目正在推進(jìn)驗收，參與招標(biāo)的5家投標(biāo)單位補充完善相關(guān)資料。區(qū)工信局已與監(jiān)理公司明確合同條款，雙方嚴(yán)格履行權(quán)利和義務(wù)。

（二）重大政策落實審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于重大政策落實不到位問題。區(qū)農(nóng)水局完成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃上報和備案，成果納入石嘴山市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃；修訂完善末級農(nóng)業(yè)水費管理實施方案，印發(fā)《大武口區(qū)基層水管組織管理辦法》等4個文件，促進(jìn)基層用水管理組織規(guī)范運行。區(qū)財政局安排末級渠系水費預(yù)算資金200萬元，印發(fā)《關(guān)于規(guī)范大武口區(qū)農(nóng)業(yè)灌溉末級渠系水費收繳有關(guān)事項的通知》，規(guī)范末級渠系水費資金管理。區(qū)住房保障中心對12戶不符合條件享受住房保障政策的家庭已停發(fā)。

2.關(guān)于貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策、決策部署方面不徹底問題。2個合作社已將收取的3.92萬元水費上繳區(qū)農(nóng)水局，各合作社及時結(jié)算當(dāng)年水費并向用水戶公示水費信息。3個合作社建立公戶并集中收取水費，推行電子二維碼線上繳費模式，收取的水費57.3萬元上繳公戶。區(qū)農(nóng)水局印發(fā)《大武口區(qū)農(nóng)業(yè)灌溉節(jié)水獎勵辦法（試行）》文件，規(guī)定獎勵資金來源及獎勵標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)財政局及時落實農(nóng)業(yè)用水補貼和節(jié)水獎勵資金。區(qū)住建局在今年支付殘疾人保障金中規(guī)范支付。2個單位加強(qiáng)各類項目資金管理使用，提高財政資金使用效益。

（三）重大項目和重點民生資金審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于2022—2023年大武口區(qū)城市更新項目（道路管網(wǎng)）資金管理使用和建設(shè)運營情況專項審計問題。區(qū)住建局針對履行基本建設(shè)程序問題，后續(xù)建設(shè)項目已按照規(guī)定辦理環(huán)評備案手續(xù)。針對項目管理問題，其他2個項目已完工，2個項目竣工結(jié)算完成，1個項目績效評價完成，新建項目的施工合同質(zhì)保金已約定為工程款1.5%，施工合同工程款支付比例已調(diào)整為報送工程進(jìn)度的80%。針對合同履行問題，已完善并統(tǒng)一合同簽訂時間，第三方按照施工圖設(shè)計要求檢焊口20%的比例進(jìn)行檢測，并提供相關(guān)檢測資料；超付地勘費用1.6萬元已追回。

2.關(guān)于大武口區(qū)公共投資重點項目工程管理審計問題。針對建設(shè)項目審批問題，區(qū)發(fā)改局已將原單獨立項的可研批復(fù)手續(xù)作廢，嚴(yán)格履行項目審批流程。針對履行基本建設(shè)程序問題，朝陽街道項目已驗收；區(qū)農(nóng)水局已辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù)，并支付完成占地補償費；區(qū)自然資源局已做好水土保持評價等相關(guān)工作。針對項目管理問題，相關(guān)項目已完成竣工驗收，區(qū)農(nóng)水局加強(qiáng)對下屬單位的資金監(jiān)管，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)度支付款項。

3.關(guān)于大武口區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)情況審計問題。區(qū)農(nóng)水局針對資金籌集管理使用問題，所有新建項目資金均嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度。針對項目建設(shè)管理問題，在新建農(nóng)業(yè)項目工作中，重點對土地類型、耕地面積等底數(shù)進(jìn)行全面詳實的摸排，以確保工程建設(shè)前后的工程規(guī)模不發(fā)生較大變化；項目結(jié)余資金264.68萬元已用于1個農(nóng)業(yè)項目。針對項目績效和移交管護(hù)問題，補充完善績效評價表，重新編制了績效評價報告，細(xì)化量化了績效評價指標(biāo)；星海村撂荒地農(nóng)戶搶抓農(nóng)耕時節(jié)完成復(fù)耕復(fù)墾；與星海村簽訂竣工驗收項目移交管護(hù)協(xié)議，嚴(yán)格落實管護(hù)責(zé)任。

4.關(guān)于其他審計問題。針對鄉(xiāng)村振興項目問題，棗香村等各村（居）加強(qiáng)項目管理和監(jiān)督，嚴(yán)把施工關(guān)口；棗香村已責(zé)令項目監(jiān)理、第三方審計按照設(shè)計要求完成進(jìn)場材料的檢驗合格證書和進(jìn)場檢驗記錄；果園村溫棚項目已取得調(diào)整后的批復(fù)，提及論證通過開工建設(shè)。針對民生項目問題，區(qū)住建局完成27個項目的工程結(jié)算和財務(wù)決算，建立項目績效考核管理制度，設(shè)定科學(xué)合理的績效目標(biāo)和績效自評。

（四）國有資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)審計問題。盛裕澤公司針對未編制國企工資總額預(yù)算方案問題，制定了《工資總額預(yù)算管理制度》，在2025年預(yù)算編制中將企業(yè)工資納入預(yù)算方案。針對未按合同約定內(nèi)容使用法律顧問服務(wù)，3.5萬元律師服務(wù)費未發(fā)揮效益問題，制定了《合同管理制度》，嚴(yán)格按照合同約定內(nèi)容開展業(yè)務(wù)。針對在建工程未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，也未進(jìn)行竣工決算問題，和平廣場人防出入口改造工程原建筑消防疏散通道設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)不符合新版《建筑設(shè)計防火規(guī)范》驗收條件，正在開展消防改造；青年創(chuàng)客泊寓貳號叁號樓項目已完成工程結(jié)算。針對土地賬面資產(chǎn)不實問題，已按要求完成財務(wù)調(diào)賬。

2.關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計問題。針對拆遷、報廢資產(chǎn)未及時清理問題，2個單位資產(chǎn)處理報區(qū)財政局審批。針對未計入固定資產(chǎn)問題，區(qū)文體旅廣電局已將多計固定資產(chǎn)0.91萬元做賬務(wù)調(diào)整，交換機(jī)1.26萬元計入固定資產(chǎn)，并修訂了固定資產(chǎn)管理制度。區(qū)住建局27個在建工程已轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，人民路街道的日間照料中心項目轉(zhuǎn)固。星海鎮(zhèn)13個公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)12230.96萬元已入賬，不形成資產(chǎn)的12個待核銷項目3214.15萬元已核銷，固定資產(chǎn)200.69萬元已入賬。針對固定資產(chǎn)賬實不符問題，人民路街道制定《人民路街道國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，組織對現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行清查。區(qū)住建局已完成報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理，在建工程已轉(zhuǎn)固。星海鎮(zhèn)正在按程序處理盤虧固定資產(chǎn)。針對固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。星海鎮(zhèn)按照要求提供相關(guān)辦證資料并逐步辦理房屋產(chǎn)權(quán)登記。

3.關(guān)于國有自然資源資產(chǎn)審計問題。針對貫徹執(zhí)行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策措施問題，區(qū)農(nóng)水局對23個項目完成水土保持方案審批，全面排查了解撂荒土地現(xiàn)狀，具備復(fù)耕復(fù)種條件進(jìn)行復(fù)種，不具備復(fù)墾復(fù)種的逐年進(jìn)行提升改造，提高土地利用率。同時加強(qiáng)耕地地力補貼審核把關(guān)，嚴(yán)格按照補貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及政策依據(jù)進(jìn)行發(fā)放。針對自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金管理使用和項目建設(shè)運行情況問題，區(qū)農(nóng)水局補齊項目資料，出臺制定水旱災(zāi)害防御物資的出入庫、盤點等內(nèi)控管理制度，并對水旱災(zāi)害防御物資進(jìn)行仔細(xì)盤點，梳理出入庫臺賬，做好物資流向登記。

三、未整改到位原因及下一步工作打算

從整改情況看，12個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改，其中8個屬于需分階段整改事項，4個屬于持續(xù)整改事項。主要是涉及歷史遺留問題、情況較復(fù)雜問題，需穩(wěn)妥有序推進(jìn)。各責(zé)任單位已壓實整改責(zé)任，明確整改時限及整改目標(biāo)，嚴(yán)格按照時間表、路線圖持續(xù)抓好整改。下一步，大武口區(qū)人民政府將持續(xù)做好審計整改“下半篇文章”，對整改難度大、復(fù)雜性交織的問題，持續(xù)跟蹤指導(dǎo)；對普遍性的問題，督促被審計單位查找原因、完善制度、加強(qiáng)管理；對行業(yè)系統(tǒng)共性的問題，提醒主管部門協(xié)調(diào)推進(jìn)，著力推動完善體制機(jī)制，舉一反三，實現(xiàn)“發(fā)現(xiàn)一點、規(guī)范一片”的綜合效應(yīng)；對整改不力、敷衍整改、虛假整改等問題，按照《大武口審計整改約談辦法（試行）》，按規(guī)定程序約談被審計單位主要負(fù)責(zé)人。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記考察寧夏重要講話和關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，自覺接受人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)！

大武口區(qū)審計局

2024年12月26日