關(guān)于2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他 財政收支審計查出問題整改情況報告

主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)人民政府委托，向本次大會報告2022年度大武口區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

2023年8月24日，在大武口區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議上審議通過了《關(guān)于2022年度大武口區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），要求繼續(xù)加強整改工作，著力提高審計整改的實效。區(qū)委、區(qū)政府高度重視，要求相關(guān)部門扎實推進審計查出問題整改落實。區(qū)審計局按照相關(guān)要求，認(rèn)真督促相關(guān)單位整改審計查出的問題,現(xiàn)將審計查出問題的整改情況報告如下:

一、審計整改工作部署落實情況

（一）建立長效機制，規(guī)范審計查出問題整改。加強審計整改全口徑、全周期規(guī)范管理，建立“11535”整改工作機制，通過“一個體系、一項總要求、五項措施、三個方式、五類會議”等整改工作機制貫穿始終，實行“掛銷號”動態(tài)管理，累計下發(fā)“四函四書兩報告”70余次，促進審計整改的程序化、精細(xì)化和規(guī)范化，促進審計成果有效運用。率先印發(fā)了《大武口區(qū)審計局審計查出問題整改結(jié)果認(rèn)定辦法（試行）》，細(xì)分了整改分類管理方式，對需整改的問題根據(jù)難易程度、工作周期等分為立行立改、分階段整改、持續(xù)整改3類情形，并規(guī)定了各類問題的整改時限，有效規(guī)范和統(tǒng)一了審計整改結(jié)果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，推動審計查出問題有效整改和成果共通共享共用。

（二）壓實主體責(zé)任，做實審計整改“下半篇文章”。科學(xué)指導(dǎo)被審計單位落實整改，始終堅持把“改”字貫穿始終，堅決做到即知即改、立行立改、邊審邊改，能夠馬上改正的，督促立即改正，不能立即改正的督促制定整改措施、整改方案，列出整改時間表，限期整改到位。創(chuàng)新開展“大武口區(qū)審計整改工作質(zhì)量提升年”活動，梳理2019至2022年各級審計機關(guān)查出未整改問題69個，向17個被審計單位和相關(guān)整改責(zé)任協(xié)助單位交辦審計查出未整改問題清單22份，推進相關(guān)單位明晰各自的整改責(zé)任和整改要求，促進問題逐個銷號，自2022起將“審計查出問題整改落實情況”納入年度效能目標(biāo)管理考核項目，有效推動問題整改。

（三）整改合力增強，整改“一體化”格局初步形成。各類監(jiān)督主體貫通融合、同頻共振，區(qū)委審計辦、區(qū)審計局聯(lián)合兩辦督查室、紀(jì)委監(jiān)委、組織部等部門單位，采取電話督辦、發(fā)函督辦、現(xiàn)場督辦和“回頭看”等方式，有計劃、有重點、有力度地持續(xù)推進審計整改“回頭看”專項督查檢查，推動審計整改與督察督辦、紀(jì)律檢查等結(jié)合起來；落實信息共享、結(jié)果共用、整改同促的工作機制，與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察圍繞巡察、審計項目開展“面對面”座談交流6次；與區(qū)委巡察辦建立聯(lián)合通報機制，下發(fā)2023年度審計整改督查通報，將審計查出問題整改情況作為巡察監(jiān)督和審計監(jiān)督的重要內(nèi)容，基本構(gòu)建形成全面整改、專項整改和重點督辦的整改“一體化”格局。

二、審計查出問題整改情況

總體看，今年審計整改工作，堅持邊審邊改、立行立改，既堅持原則，又注重客觀實際，整改效果較好、質(zhì)量較高，有效促進審計成果轉(zhuǎn)化運用，做實審計監(jiān)督“下半篇文章”。截至2023年11月底，《審計工作報告》中反映的77個問題，已完成整改問題70個，其中：“立行立改”類問題70個，已完成整改69個，整改率98.57%，“分階段整改”類問題6個，“持續(xù)整改”類問題1個，正在整改中。通過整改落實上繳、追回或歸還財政資金591.13萬元，統(tǒng)籌使用資金、落實或撥付項目資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改問題金額49612.61萬元，促進相關(guān)單位建章立制9項。

（一）區(qū)本級財政管理方面的問題整改情況

1.預(yù)算編制不完整，編報程序不規(guī)范。

（1）關(guān)于未將2022年結(jié)余資金32099萬元編入本年預(yù)算、未按規(guī)定將政府性基金收支、國有資本經(jīng)營收支納入本年預(yù)算管理的問題，已完成整改。區(qū)財政已在編制2023年預(yù)算時，將2022年結(jié)余資金和政府性基金收支編入本級預(yù)算，并在以后年度中，將結(jié)余資金與國有資本經(jīng)營收支編入年度預(yù)算。

（2）關(guān)于未編報國有資本經(jīng)營預(yù)算的問題，尚未整改到位。

2.預(yù)算執(zhí)行不到位，資金下達(dá)不及時。

（1）關(guān)于38筆財政直達(dá)資金4106.53萬元未在規(guī)定時限內(nèi)下達(dá)各預(yù)算單位的問題，已完成整改。區(qū)財政局按照直達(dá)資金有關(guān)管理辦法，加快預(yù)算指標(biāo)分配下達(dá)速度。

（2）關(guān)于95.84萬元連續(xù)兩年滯留區(qū)財政的問題，已完成整改。95.84萬元資金已全部支出。

3.財政資金績效評價監(jiān)督指導(dǎo)力度有待加強。

（1）關(guān)于未建立績效管理考核通報制度、未按要求開展事前績效評估的問題，已完成整改。區(qū)財政局制定印發(fā)了《大武口區(qū)財政預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》《大武口區(qū)財政預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用管理暫行辦法》。

（2）關(guān)于對財政資金績效評價監(jiān)督指導(dǎo)不到位的問題，已完成整改。

4.財政財務(wù)管理不夠嚴(yán)格。

（1）關(guān)于長期未使用的財政專戶及時進行清理的問題，已完成整改。區(qū)財政已將專戶資金結(jié)余按規(guī)定轉(zhuǎn)入國庫，辦理銷戶手續(xù)。

（2）關(guān)于股權(quán)投資賬實不符的問題，已完成整改。按照企業(yè)實際財務(wù)報表在股權(quán)投資賬面進行賬務(wù)調(diào)整。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行方面的問題整改情況

1.無預(yù)算或超預(yù)算列支。

（1）關(guān)于4家單位采購金額超部門預(yù)算的問題，已完成整改。有關(guān)單位嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定在2024年預(yù)算中編制采購計劃。

（2）關(guān)于區(qū)科技局未編制政府采購預(yù)算列支辦公設(shè)備購置費3.54萬元的問題，已完成整改。有關(guān)單位嚴(yán)格按照要求在2024年預(yù)算編制中提前做好采購計劃。

（3）關(guān)于無預(yù)算列支公務(wù)車輛租賃費14萬元的問題，已調(diào)整為“持續(xù)整改”類問題。

2.財政資金使用效率低。

（1）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行率較低的問題，屬于“分階段整改”類問題。涉及4家單位，已上繳財政資金527萬元。

（2）關(guān)于幼兒園建設(shè)專項資金閑置1190.19萬元的問題，屬于“分階段整改”類問題。

3.關(guān)于部門決算編制不準(zhǔn)確的問題，已完成整改。有關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行部門決算管理辦法，將收入全部編入部門年度決算報表。

4.關(guān)于未開展全過程績效管理的問題，已完成整改。有關(guān)單位健全專項資金績效管理機制，建立健全科技項目管理臺賬。

5.資金管理使用不規(guī)范。

（1）關(guān)于財政資金轉(zhuǎn)入實有資金賬戶的問題，已完成整改。

（2）關(guān)于‘9·20’疫情防控捐贈資金9.65萬元未及時撥付到位的問題，已完成整改。

（3）關(guān)于超進度支付項目資金99.45萬元的問題，已完成整改。有關(guān)單位實施項目已按合同內(nèi)容全部建設(shè)完成，并組織竣工驗收。

（三）重大政策落實和專項資金方面的問題整改情況

1.重大政策落實不到位。

（1）關(guān)于以工代訓(xùn)補貼資金向小微企業(yè)發(fā)放比率低的問題，已完成整改。

（2）關(guān)于對參加培訓(xùn)人員審核把關(guān)不嚴(yán)的問題，已完成整改。有關(guān)單位已追回補貼資金0.11萬元。

2.專項資金效益不佳。

（1）關(guān)于專項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超過兩年的問題，已調(diào)整為“分階段整改”類問題。

（2）關(guān)于20.89萬元創(chuàng)業(yè)孵化基地建設(shè)資金未能發(fā)揮效益的問題，已完成整改。

3.關(guān)于違規(guī)擴大范圍使用各類專項資金的問題，已完成整改。有關(guān)單位已按照整改要求歸還原資金渠道，建立完善專項資金使用辦法。

4.超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放各類補貼資金。

（1）關(guān)于耕地撂荒130畝繼續(xù)發(fā)放耕地地力保護補貼2.7萬元的問題，已完成整改。有關(guān)單位嚴(yán)格按照文件要求，加大審核力度。

（2）關(guān)于向不符合條件人員發(fā)放職業(yè)技能補貼資金27.33萬元的問題，已完成整改。有關(guān)單位已將27.33萬元職業(yè)技能補貼資金全部追回。

（3）關(guān)于超見習(xí)期發(fā)放企業(yè)青年見習(xí)生活補貼0.17萬元的問題，已完成整改。有關(guān)單位健全見習(xí)青年生活補貼審核發(fā)放機制，0.17萬元企業(yè)青年見習(xí)生活補貼已全部追回。

（四）國有資產(chǎn)管理方面的問題整改情況

1.國有企業(yè)資產(chǎn)審計情況。

（1）關(guān)于國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理制度未建立的問題，已完成整改。區(qū)財政結(jié)合轄區(qū)國有企業(yè)實際，制定《大武口區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)資產(chǎn)管理辦法》。

（2）關(guān)于資產(chǎn)收益7.5萬元未及時上繳的問題，已完成整改。運浩公司已將收益7.5萬元上繳區(qū)財政。

（3）關(guān)于固定資產(chǎn)520.88萬元未及時入賬的問題，已完成整改。運浩公司已將資產(chǎn)入賬，建立了固定資產(chǎn)明細(xì)臺賬。

（4）關(guān)于在建工程108.42萬元未及時轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的問題，已完成整改。運浩公司已將在建工程108.42萬元進行轉(zhuǎn)固。

（5）關(guān)于重大物資53.24萬元采購不規(guī)范的問題，已完成整改。運浩公司制定了物資采購制度。

2.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。

（1）關(guān)于固定資產(chǎn)賬實不符、未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算、在建工程1571.37萬元未及時轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的問題，已完成整改。區(qū)財政局制定印發(fā)了《關(guān)于加強大武口區(qū)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理的通知》。

（2）關(guān)于固定資產(chǎn)未實行動態(tài)管理的問題，已完成整改。有關(guān)單位建立健全固定資產(chǎn)使用管理制度。

3.自然資源資產(chǎn)審計情況。

（1）關(guān)于超采地下水153.79萬立方米的問題，已完成整改。有關(guān)單位規(guī)范取用地下水行為，嚴(yán)格按照市水務(wù)局批準(zhǔn)取水量取水；實施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，不斷完善農(nóng)田滴灌基礎(chǔ)設(shè)施及相關(guān)配套，實現(xiàn)高效節(jié)水灌溉。

（2）關(guān)于耕地28.86畝閑置、撂荒超過3年的問題，已完成整改。28.86畝土地重新承包給村民種植蔬菜，閑置耕地已盤活。

（3）關(guān)于河長制工作落實不到位的問題，已完成整改。有關(guān)單位落實巡查制度，嚴(yán)格按照要求，把巡河工作納入日常重點工作。

（五）重大政府投資項目方面的問題整改情況

1.關(guān)于項目前期決策論證不充分的問題，已完成整改。有關(guān)單位制定了工程建設(shè)項目管理相關(guān)制度。

2.未嚴(yán)格履行項目建設(shè)程序。

（1）關(guān)于未按規(guī)定時限進行招標(biāo)控制價備查的問題，已完成整改。

（2）關(guān)于項目開工前未及時辦理施工許可證、環(huán)評、水土保持等手續(xù)的問題，已完成整改。

3.關(guān)于合同簽訂和履約不到位的問題，已完成整改。有關(guān)單位制定了工程建設(shè)項目管理相關(guān)制度，依法履行職責(zé)。

4.工程項目管理不規(guī)范。

（1）關(guān)于現(xiàn)場工程量簽證程序不規(guī)范、內(nèi)容不完整的問題，已完成整改。有關(guān)單位嚴(yán)格按照項目管理辦法，規(guī)范簽訂現(xiàn)場工程量簽證及變更單。

（2）關(guān)于多計工程造價的問題，已完成整改。有關(guān)單位修訂完善了政府投資和政府采購項目管理制度，并對多計工程造價予以追回。

5.關(guān)于財務(wù)核算不準(zhǔn)確的問題，已完成整改。有關(guān)單位已進行調(diào)賬，虛增成本已整改完畢。

三、下一步工作打算

從整改情況看，要求立行立改的問題還有1個（占1.43%）；分階段整改的問題6個；持續(xù)整改的問題1個，尚未整改完成。

對尚未完成整改的問題，區(qū)審計局將嚴(yán)格落實區(qū)委審計委員會《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施辦法》文件要求，持續(xù)加強跟蹤督促檢查，推動所有問題全部整改到位。一是全面圍繞六個聚焦，推動整改落地。壓緊被審計單位整改主體責(zé)任、主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，強化審計機關(guān)督促檢查責(zé)任，著力構(gòu)建全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局。二是完善貫通協(xié)同體系，強化監(jiān)督合力。健全完善審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等各類監(jiān)督貫通協(xié)作機制，有效整合監(jiān)督資源，凝聚整改合力，同頻共振，保障審計查出問題真改實改。三是深化審計成果運用，助推標(biāo)本兼治。把審計整改情況作為干部管理的重要參考，納入領(lǐng)導(dǎo)干部述責(zé)述廉重要內(nèi)容，切實做好審計整改“下半篇文章”。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將緊緊圍繞區(qū)委對審計及審計整改的工作要求，自覺接受區(qū)人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為全區(qū)轉(zhuǎn)型發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展提供有力的審計保障。