關(guān)于2021年度大武口區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

——2022年12月9日在區(qū)第十一屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議上

區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 高靈芝

區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

受區(qū)人民政府委托，向本次大會(huì)報(bào)告2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況，請(qǐng)予審議。

2022年8月19日，在大武口區(qū)第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上審議通過了《關(guān)于2021年度大武口區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，要求繼續(xù)加強(qiáng)整改工作，著力提高審計(jì)整改的實(shí)效。區(qū)政府高度重視，要求相關(guān)部門扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問題整改落實(shí)。區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)和區(qū)政府要求，認(rèn)真督促相關(guān)單位整改審計(jì)查出的問題,現(xiàn)將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下:

一、審計(jì)整改工作部署落實(shí)情況

審計(jì)整改堅(jiān)持“審幫促”相結(jié)合，推進(jìn)建立審計(jì)整改溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)體制機(jī)制、歷史原因等造成短期內(nèi)難以完全解決的問題，綜合分析研判，明確整改計(jì)劃和時(shí)限，在政策法規(guī)允許范圍內(nèi)有序化解處置，采取發(fā)現(xiàn)問題、整改跟蹤檢查、督促責(zé)任部門全鏈條閉環(huán)式持續(xù)抓好整改落實(shí)。

（一）周密部署審計(jì)整改工作。大武口區(qū)高度重視審計(jì)整改工作，召開專題部署會(huì)議，統(tǒng)籌安排整改任務(wù)。對(duì)中央、自治區(qū)、市、區(qū)四級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出的問題和以前年度未整改的問題，充分落實(shí)“政府主導(dǎo)、部門落實(shí)、審計(jì)跟蹤、專項(xiàng)督查、整改銷號(hào)”的審計(jì)整改工作機(jī)制，制定問題清單和整改清單，建立整改臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)跟蹤整改進(jìn)度。同時(shí)向相關(guān)部門和單位印發(fā)整改提醒函和督辦函，派出檢查組對(duì)照問題清單，采取實(shí)地檢查、審閱相關(guān)書面材料的方式驗(yàn)收整改結(jié)果，指導(dǎo)督促問題整改到位，逐個(gè)問題銷號(hào)，保證審計(jì)整改工作的實(shí)效。

（二）建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制。印發(fā)了《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制實(shí)施方案的通知》，從健全審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督落實(shí)機(jī)制、審計(jì)整改責(zé)任機(jī)制、工作運(yùn)行機(jī)制、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問責(zé)機(jī)制四個(gè)方面進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)整改工作，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)整改工作，打通審計(jì)“最后一公里”。制定整改長(zhǎng)效機(jī)制責(zé)任清單和“四函四書兩報(bào)告”整改模式流程圖，促進(jìn)審計(jì)整改的程序化、精細(xì)化和規(guī)范化，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改工作的閉環(huán)管理。

（三）探索創(chuàng)新審計(jì)整改工作模式。堅(jiān)持治已病、防未病，推動(dòng)揭示問題與解決問題相統(tǒng)一。一是審計(jì)整改實(shí)行“清單銷號(hào)”制度，依據(jù)審計(jì)查出問題建立臺(tái)賬，完成整改“銷號(hào)”。二是嚴(yán)格執(zhí)行“四函四書兩報(bào)告”審計(jì)整改督促檢查機(jī)制，向18個(gè)單位下發(fā)提醒函24份，對(duì)8個(gè)單位下發(fā)督辦函8份，要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)限內(nèi)限時(shí)整改。三是以“巡察+審計(jì)”的工作模式，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、效應(yīng)疊加的巡審結(jié)合新模式，推動(dòng)政治監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)監(jiān)督融會(huì)貫通，形成監(jiān)督合力，提升監(jiān)督效能。四是探索審計(jì)整改的責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)已到規(guī)定期限未落實(shí)的事項(xiàng)，發(fā)出催辦通知書，對(duì)整改不力的給予通報(bào)，對(duì)拒不整改或虛假整改的將移送有關(guān)部門處理。五是強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，有關(guān)部門積極采納審計(jì)意見和建議，將審計(jì)整改工作的落腳點(diǎn)真正放在推動(dòng)完善制度、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展上。

二、審計(jì)查出問題整改情況

總體看，今年審計(jì)整改工作，堅(jiān)持邊審邊改、立行立改，既堅(jiān)持原則，又注重客觀實(shí)際，整改效果較好、質(zhì)量較高，有效促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，做實(shí)審計(jì)監(jiān)督“后半篇”文章。截至2022年11月底，《關(guān)于2021年度大武口區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》中涉及的55個(gè)問題，完成整改54個(gè)，正在整改1個(gè)，實(shí)際整改完成率98.18%。通過上繳、追回或歸還財(cái)政資金532.2萬元、挽回?fù)p失20.99萬元，通過統(tǒng)籌使用資金、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改問題金額15297.07萬元，處理相關(guān)人員2人。

（一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理方面的問題整改情況

1.預(yù)算編制方面的問題整改情況。

關(guān)于“財(cái)政代編比例大”問題。區(qū)財(cái)政在2023年財(cái)政預(yù)算編制中，把涉及各預(yù)算單位的資金全部編入各預(yù)算單位，預(yù)計(jì)同比上年減少2340萬元，財(cái)政代編比例下降13.41%。逐年化減財(cái)政代編過大的問題，細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率。

2.預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題整改情況。

（1）關(guān)于“未及時(shí)上繳國(guó)庫資金6.05萬元”問題。區(qū)財(cái)政局已于2022年6月22日上繳國(guó)庫。

（2）關(guān)于“新增債券資金15000萬元未及時(shí)進(jìn)行報(bào)批”問題。區(qū)財(cái)政按照財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)2021年政府一般債券資金指標(biāo)的通知（第四批）》（寧財(cái)債指標(biāo)〔2021〕667號(hào)）文件，及時(shí)對(duì)自治區(qū)下達(dá)債券資金進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并嚴(yán)格按照規(guī)定的用途進(jìn)行使用。

3.國(guó)有資產(chǎn)管理方面存在的問題整改情況。

關(guān)于“部門資產(chǎn)決算數(shù)與資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)相差1374.25萬元”問題。區(qū)財(cái)政已嚴(yán)格要求各預(yù)算單位在編制2022年部門決算和資產(chǎn)年報(bào)時(shí)，必須按財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)。

（二）區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改情況

1.預(yù)算編制方面的問題整改情況。

（1）關(guān)于“預(yù)算收入編制不完整”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位建立規(guī)范的預(yù)算制度，認(rèn)真測(cè)算本單位支出范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，在2023年財(cái)政預(yù)算編制中，將所有政府收入全部列入預(yù)算，提高預(yù)算編制的完整性。

（2）關(guān)于“未將普惠性民辦幼兒園生均經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助列入本級(jí)財(cái)政年度預(yù)算編制”問題。區(qū)教體局已按照《大武口區(qū)扶持和規(guī)范普惠性民辦幼兒園發(fā)展的實(shí)施方案》將普惠性民辦幼兒園生均經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助納入大武口區(qū)2023年財(cái)政預(yù)算。

2.預(yù)算執(zhí)行方面的問題整改情況。

（1）關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行率較低”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位完善預(yù)算支出責(zé)任制度，將責(zé)任落實(shí)到崗，任務(wù)落實(shí)到人，按照年初預(yù)算具體分解情況進(jìn)行合理支出，督促單位工作人員將國(guó)家、自治區(qū)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)按期撥付基層單位，確保項(xiàng)目資金及時(shí)支出，并督促各下屬單位加快資金支出，提高資金使用效率。

（2）關(guān)于“違規(guī)用現(xiàn)金支付預(yù)算支出”問題。區(qū)財(cái)政局要求各預(yù)算單位在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度》，杜絕現(xiàn)金支付行為再次發(fā)生。區(qū)教體局要求各民辦幼兒園設(shè)立財(cái)政資金專戶，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金使用管理制度，杜絕大額現(xiàn)金使用。

（3）關(guān)于“收入未上繳或上繳不及時(shí)”問題。星海鎮(zhèn)收取利息13.26萬元已上繳財(cái)政。

（4）關(guān)于“往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位對(duì)各種往來款項(xiàng)開展全面分類清理，積極核對(duì)賬務(wù)，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，已清理往來款項(xiàng)347萬元，區(qū)教體局積極與財(cái)政國(guó)庫支付中心對(duì)接，逐步清理5375萬元往來款項(xiàng)。

3.資產(chǎn)管理方面的問題整改情況。

（1）關(guān)于“出租國(guó)有資產(chǎn)未報(bào)批”問題。區(qū)教體局已按要求上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行備案。

（2）關(guān)于“房屋資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置”問題。區(qū)財(cái)政局、教體局已與資產(chǎn)所在地街道辦事處對(duì)接，將閑置資產(chǎn)移交。

（3）關(guān)于“資產(chǎn)入賬不及時(shí)”問題。區(qū)財(cái)政局已下發(fā)文件要求各預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)及時(shí)入賬。

（4）關(guān)于“完工項(xiàng)目未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”問題。區(qū)教體局已委托第三方編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

（5）關(guān)于“已損毀資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)批清理”問題。區(qū)教體局對(duì)已損毀資產(chǎn)進(jìn)行了下賬處理。

（6）關(guān)于“資產(chǎn)賬實(shí)不符”問題。區(qū)衛(wèi)健局等單位對(duì)盤虧等不實(shí)資產(chǎn)進(jìn)行了調(diào)撥、下賬處理。

4.重點(diǎn)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改情況。

（1）鄉(xiāng)村振興資金使用方面的問題整改情況。

——關(guān)于“未履行項(xiàng)目法人責(zé)任制”問題。星海鎮(zhèn)今后將嚴(yán)格按照《寧夏回族自治區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》加強(qiáng)項(xiàng)目管理。

——關(guān)于“擴(kuò)大范圍使用鄉(xiāng)村振興資金10萬元”問題。星海鎮(zhèn)積極籌措資金，已將資金歸還原渠道。

——關(guān)于“超比例提取支付項(xiàng)目管理費(fèi)54.31萬元”問題。因?yàn)樵擁?xiàng)目配套資金未到位，待資金到位后星海鎮(zhèn)將予以調(diào)整。

——關(guān)于“完工項(xiàng)目結(jié)余資金41.1萬元未收回”問題。星海鎮(zhèn)已將剩余資金收回，待后期調(diào)整使用，提高資金使用率。

（2）疫情防控資金管理方面的問題整改情況。

——關(guān)于“疫情防控物資出入庫管理不規(guī)范”問題。區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心、區(qū)衛(wèi)健局已加強(qiáng)了疫情防控物資出入庫管理。

——關(guān)于“疫情防控物資配送不規(guī)范”問題。區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心已按照要求規(guī)范了疫情防控物資配送。

——關(guān)于“資金核算方面不規(guī)范”問題。區(qū)衛(wèi)健局健全專項(xiàng)資金管理使用各項(xiàng)制度，建立疫情物資管理臺(tái)賬，與國(guó)庫支付中心協(xié)調(diào)，增加疫情防控資金科目，對(duì)疫情防控物資采購(gòu)資金進(jìn)行專賬核算。

（3）基礎(chǔ)教育質(zhì)量提升及相關(guān)項(xiàng)目資金問題整改情況。

——關(guān)于“違規(guī)將財(cái)政資金6066萬元支付到單位實(shí)有資金賬戶”問題。區(qū)教體局加快了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，根據(jù)工程進(jìn)度撥付資金，做到?？顚Ｓ?。

——關(guān)于“虛開發(fā)票套取資金2.38萬元”問題。區(qū)教體局已將2.38萬元收回，整合安排后擬用于學(xué)前教育相關(guān)支出。

——關(guān)于“未按規(guī)定使用專項(xiàng)資金”問題。區(qū)發(fā)改局等4個(gè)單位已上繳違規(guī)資金16.71萬元，歸還原渠道資金43.09萬元。

——關(guān)于“結(jié)余資金268.26萬元未上繳財(cái)政”問題。星海鎮(zhèn)、區(qū)自然資源局已將結(jié)余資金268.26萬元上繳財(cái)政。

——關(guān)于“專項(xiàng)資金支付率低”問題。相關(guān)單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度積極支付專項(xiàng)資金，提高資金支付率。截至目前，區(qū)住房保障中心已支付專項(xiàng)資金885.58萬元，剩余資金1176.42萬元，支付率43.71%。區(qū)教體局已將學(xué)前教育專項(xiàng)資金撥付到位。

5.專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用的問題整改情況。

（1）關(guān)于“未按規(guī)定建立全過程專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制”問題。區(qū)教體局已建立全過程預(yù)算績(jī)效管理制度。

（2）關(guān)于“項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期建設(shè)目標(biāo)”問題。區(qū)教體局對(duì)不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目，按照要求實(shí)施完成相關(guān)內(nèi)容，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

（3）關(guān)于“部門年度績(jī)效目標(biāo)未能細(xì)化”問題。區(qū)財(cái)政局督促各預(yù)算單位在2023年預(yù)算編制中，嚴(yán)格按照績(jī)效管理辦法，明確績(jī)效管理具體要求，對(duì)年度目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、量化，提高資金使用效率。

6.工程項(xiàng)目建設(shè)管理的問題整改情況。

（1）關(guān)于“投標(biāo)人串通投標(biāo)”“肢解招標(biāo)83萬元”問題。已移送主管部門，主管部門已核實(shí)并進(jìn)行處理。

（2）關(guān)于“工程造價(jià)結(jié)算不準(zhǔn)確，多計(jì)20.99萬元”問題。區(qū)自然資源局積極落實(shí)整改，已將多計(jì)工程造價(jià)的20.99萬元從該項(xiàng)目的剩余未支付工程款中扣除。

（3）關(guān)于“未及時(shí)編制工程竣工財(cái)務(wù)決算”問題。區(qū)溝口街道辦事處等5個(gè)單位負(fù)責(zé)實(shí)施的6個(gè)項(xiàng)目，已按照審計(jì)要求編制了工程竣工財(cái)務(wù)決算。

（4）關(guān)于“超進(jìn)度支付工程款”問題。區(qū)住建局已將超付的234.63萬元收回并上繳區(qū)財(cái)政。

三、下一步工作打算

（一）提高政治站位，狠抓整改落實(shí)。各有關(guān)部門要深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，按照區(qū)委、區(qū)政府關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的部署要求，切實(shí)提高政治站位，狠抓整改責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，以有力有效的審計(jì)整改，推動(dòng)各方面制度的完善。

（二）壓緊壓實(shí)責(zé)任，積極推進(jìn)整改。各責(zé)任單位要進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，對(duì)照審計(jì)查出的問題，認(rèn)真分析查找產(chǎn)生問題的原因，采取完善制度、規(guī)范管理等一系列有效措施，積極推進(jìn)整改。區(qū)財(cái)政要在預(yù)算編制中，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制減少財(cái)政代編比例，積極爭(zhēng)取資金支持，逐年消化財(cái)政借墊款。區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)教育體育局和區(qū)溝口街道辦等單位要繼續(xù)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。星海鎮(zhèn)要準(zhǔn)確把握鄉(xiāng)村振興資金使用要求，加大所屬行政村和社區(qū)對(duì)資金使用的監(jiān)管。相關(guān)單位對(duì)近期不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，對(duì)歷史遺留等疑難問題，要加強(qiáng)與主管部門等單位溝通協(xié)調(diào)逐步解決。區(qū)審計(jì)局將對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促有關(guān)部門和單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)整改工作。

（三）強(qiáng)化跟蹤督促，有效貫通協(xié)同。聯(lián)合區(qū)委、區(qū)政府督查室和有關(guān)部門，加強(qiáng)審計(jì)整改督促檢查，完善審計(jì)整改臺(tái)賬，對(duì)已經(jīng)完成的整改事項(xiàng)，適時(shí)組織開展審計(jì)整改“回頭看”，鞏固審計(jì)整改成效。同時(shí)，進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、政治巡察等監(jiān)督的有機(jī)貫通和相互協(xié)調(diào)，增強(qiáng)整改實(shí)效，推進(jìn)審計(jì)整改工作落實(shí)到位。

主任、各位副主任、委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十九屆歷次全會(huì)、黨的二十大精神以及習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大常委會(huì)監(jiān)督，圍繞中心工作，服務(wù)發(fā)展大局，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，準(zhǔn)確把握審計(jì)整改工作的功能定位，加大審計(jì)整改督促力度，提升審計(jì)整改質(zhì)量，為促進(jìn)大武口區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)!