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???《大武口區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)區(qū)人民政府常務(wù)會議研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
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石嘴山市大武口區(qū)人民政府
???2026年5月22日
（此件公開發(fā)布??聯(lián)系人：關(guān)玲??聯(lián)系電話：15121821521）
大武口區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
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第一章?總?則
第一條??為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，更好地落實國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號），參照《自治區(qū)屬國有企業(yè)投資管理辦法》（寧國資發(fā)〔2025〕3號），以及市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理等有關(guān)政策文件，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。
第二條??本辦法所稱的企業(yè)具體指大武口區(qū)財政局（以下簡稱國資部門）代表大武口區(qū)人民政府履行出資人職責(zé)的監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱區(qū)屬國企）。
第三條??本辦法所稱投資是指區(qū)屬國企及其所屬各級全資、獨資、控股或具有實際控制權(quán)的子企業(yè)（以下簡稱子企業(yè)）在境內(nèi)和境外以現(xiàn)金、實物、有價證券、股權(quán)、債權(quán)或無形資產(chǎn)等資產(chǎn)或權(quán)益投入市場獲取未來收益的行為，包括：
（一）固定資產(chǎn)投資。主要包括基本建設(shè)投資、設(shè)備購置、更新（技術(shù)）改造投資（對原有固定資產(chǎn)進行必要的維修、維護項目除外）、房地產(chǎn)開發(fā)投資等；
（二）股權(quán)投資。主要包括設(shè)立全資、獨資、控股（實際控制）、參股企業(yè)及對其追加投資，以及受讓股權(quán)、對非出資企業(yè)新增投資、向基金（產(chǎn)業(yè)基金、引導(dǎo)基金等）出資、債轉(zhuǎn)股等；
（三）無形資產(chǎn)投資。主要包括購買專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、特許（經(jīng)營）權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、產(chǎn)能指標、能耗指標等投資行為；
（四）金融投資。主要包括對持牌類金融機構(gòu)的股權(quán)投資，購買證券（股票、債券等）、保險產(chǎn)品、期貨等金融衍生品、委托理財及證券投資基金份額等；
本辦法所稱重大投資，是指區(qū)屬國企單次對外投資行為，其中：固定資產(chǎn)投資達到400萬元（含）以上，股權(quán)投資達到100萬元（含）以上、無形資產(chǎn)投資100萬元（含）以上、金融投資100萬元（含）以上，或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展影響重大的投資行為。
所稱主業(yè)是指區(qū)屬國企發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國資部門確認的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第四條??國資部門以國家發(fā)展戰(zhàn)略、自治區(qū)、市和大武口區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向為引領(lǐng)，以區(qū)屬國企發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動區(qū)屬國企強化投資行為的全程全面監(jiān)管。
第五條??國資部門按照監(jiān)管與服務(wù)相結(jié)合的原則，依法對區(qū)屬國企投資活動進行監(jiān)督管理，主要包括以下職責(zé)：
（一）研究和引導(dǎo)國有資本投資方向，指導(dǎo)區(qū)屬國企加強投資協(xié)同合作，審核區(qū)屬國企發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；
（二）指導(dǎo)和督促區(qū)屬國企建立健全投資管理制度，對區(qū)屬國企投資管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；
（三）審核確定區(qū)屬國企主業(yè)，根據(jù)區(qū)屬國企改革發(fā)展實際情況，對主業(yè)進行動態(tài)調(diào)整；
（四）督促區(qū)屬國企依據(jù)其戰(zhàn)略定位、主業(yè)方向和發(fā)展規(guī)劃編報年度投資計劃，對區(qū)屬國企年度投資計劃實行備案管理；
（五）制定區(qū)屬國企投資項目負面清單，對區(qū)屬國企投資項目實行分類監(jiān)管；
（六）監(jiān)督檢查重大投資項目的決策和實施情況，監(jiān)督指導(dǎo)區(qū)屬國企開展投資項目后評價；
（七）根據(jù)區(qū)屬國企改革發(fā)展要求，對相關(guān)投資事項進行授權(quán)，并對其履職情況進行監(jiān)督管理；
（八）對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責(zé)任追究。
第六條??企業(yè)投資應(yīng)以服務(wù)國家、自治區(qū)、市和大武口區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，遵循價值創(chuàng)造理念，嚴格遵守投資決策程序，提高投資有效性和回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。
第七條??企業(yè)是投資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。主要包括以下職責(zé)：
（一）依法制定并執(zhí)行企業(yè)投資管理制度和投資決策程序；
（二）編制并實施企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度投資計劃；
（三）依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標準；
（四）開展投資項目可行性研究、盡職調(diào)查、審查論證等前期工作；
（五）進行投資決策并承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險，對特別監(jiān)管類項目履行決策程序后報國資部門審核；
（六）組織實施投資項目，加強投資項目全過程管理和風(fēng)險控制；
（七）開展投資統(tǒng)計、分析和后評價工作；
（八）履行投資信息報送和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。
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第二章??投資監(jiān)管體系
第八條??區(qū)屬國有企業(yè)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際制定內(nèi)部投資管理制度，投資管理制度經(jīng)董事會審議通過后報送國資部門備案。投資管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）投資應(yīng)遵循的基本原則及重大投資項目的標準；
（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；
（四）企業(yè)投資項目負面清單制度；
（五）投資風(fēng)險管控制度；
（六）投資項目實施、中止、終止或退出制度；
（七）投資項目后評價制度；
（八）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
（九）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；
（十）投資項目檔案管理制度。
第九條??區(qū)屬國企應(yīng)結(jié)合實際，研究提出企業(yè)投資的定量管理指標，并納入投資管理制度，主要包括：
（一）企業(yè)年度資產(chǎn)負債率的控制指標；
（二）企業(yè)年度各類投資活動中自有資金的合理比重；
（三）項目投資收益的內(nèi)部控制標準。
區(qū)屬國企可根據(jù)自身發(fā)展實際，在上述指標的基礎(chǔ)上，增加相應(yīng)的定量管理指標。
第十條??國資部門對企業(yè)年度投資及項目實施情況進行監(jiān)督和管理，定期向區(qū)委、區(qū)政府報告有關(guān)情況。區(qū)屬國企全面加強企業(yè)年度投資計劃及項目實施管理水平，確保國有資產(chǎn)保值增值，項目按期建成投運。
第十一條??國資部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定發(fā)布企業(yè)投資項目負面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項目，實施分類監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，企業(yè)應(yīng)報國資部門履行審核程序；負面清單之外的投資項目，企業(yè)自主決策。
區(qū)屬國企應(yīng)當(dāng)在國資部門發(fā)布的投資項目負面清單基礎(chǔ)上，制定本企業(yè)具體的投資項目負面清單。
區(qū)屬國企為完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的服務(wù)全區(qū)重大戰(zhàn)略投資項目，以及投資石嘴山先進材料中試基地、石嘴山高新區(qū)中小企業(yè)科技孵化園入駐的項目可根據(jù)情況采取“一事一議”，報區(qū)政府專題會集體研究確定。
第十二條??國資部門建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、干部管理、紀檢監(jiān)察、審計巡察等相關(guān)監(jiān)管職能合力，加強對區(qū)屬國企投資活動監(jiān)督檢查和日常監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。
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第三章??投資事前管理
第十三條??區(qū)屬國企應(yīng)按年度編制企業(yè)投資計劃，并納入企業(yè)預(yù)算管理，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負債水平相適應(yīng)。年度投資計劃報告主要包括：
（一）投資的主要方向、產(chǎn)業(yè)布局和投資目的；
（二）年度投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、企業(yè)資產(chǎn)負債率水平及計劃投資對負債率影響分析；
（三）年度投資結(jié)構(gòu)分析，包括固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資及金融投資、集團公司投資與所屬子企業(yè)投資、技術(shù)改造投資與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資、新建項目投資與續(xù)建項目投資等；
（四）重大投資項目、特別監(jiān)管類投資項目主要包括投資主體、項目內(nèi)容、投資額、資金來源、預(yù)期收益、實施年限、進度安排等；
（五）投資收益情況及投資風(fēng)險控制措施；
（六）金融資產(chǎn)存量及年度擬新增投資的控制額度。
未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資。
第十四條??企業(yè)于每年3月1日前將經(jīng)集團董事會審議通過的年度投資計劃報送國資部門備案，主要包括以下材料：
（一）年度投資計劃報告；
（二）年度投資計劃表；
（三）董事會決議；
（四）其他需報送的有關(guān)材料。
第十五條??國資部門依據(jù)區(qū)屬國企投資項目負面清單、區(qū)屬國企主責(zé)主業(yè)，對區(qū)屬國企年度投資計劃進行備案管理。重點就投資方向、產(chǎn)業(yè)布局、是否符合主責(zé)主業(yè)等方面，于10個工作日內(nèi)出具備案意見；對存在問題的，國資部門向區(qū)屬國企反饋書面意見，區(qū)屬國企根據(jù)國資部門意見對年度投資計劃作出修改并重新履行備案程序。國資部門僅對區(qū)屬國企的投資計劃進行程序性合規(guī)審核，并出具備案意見，不對具體投資項目的可行性、投資收益和風(fēng)險進行評估或提供意見。區(qū)屬國企在制定投資計劃時，應(yīng)充分評估潛在風(fēng)險和預(yù)期收益，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。
第十六條??在年度投資計劃履行備案程序期間，區(qū)屬國企自主決策的投資項目可按投資計劃開展，特別監(jiān)管類項目在年度投資計劃備案完成后方可實施。
第十七條?區(qū)屬國企應(yīng)加強年度投資計劃編制的科學(xué)性和嚴謹性。年度投資計劃經(jīng)國資部門備案后不得隨意更改，因重大投資項目變更等導(dǎo)致年度投資計劃確需調(diào)整的，經(jīng)董事會審議通過后及時報國資部門，實行分類受理：
（一）調(diào)整后的年度投資計劃總額變化幅度未超過10%且符合投資項目負面清單要求，企業(yè)應(yīng)向國資部門報告調(diào)整情況并說明理由。
（二）調(diào)整后的年度投資計劃總額變化幅度超過10%，企業(yè)需報國資部門重新履行備案程序。
區(qū)屬國企年度投資計劃每年可調(diào)整一次，國資部門原則上每年9月30日后不再受理當(dāng)年度投資計劃調(diào)整。區(qū)屬國企調(diào)整后的年度投資計劃向國資部門備案（報告）后，因特殊原因，確需追加投資項目的應(yīng)及時將追加的投資項目報國資部門備案。
第十八條??區(qū)屬國企應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，全面做好投資項目的全過程研究論證。對于新投資項目，應(yīng)深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證。其中，股權(quán)類投資項目、合資合作類投資項目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估或估值程序，對相關(guān)章程及合同文本等應(yīng)進行法律審核。
第十九條??區(qū)屬國企應(yīng)強化重大投資項目的可行性研究論證：
（一）區(qū)屬國企對擬實施的重大投資項目，應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方專業(yè)機構(gòu)編制可行性研究報告，從國家政策、市場環(huán)境、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、風(fēng)險因素等方面進行科學(xué)論證，測算預(yù)期收益率，作出可行性評價結(jié)論。區(qū)屬國企自行編制可行性研究報告的，應(yīng)經(jīng)董事會同意。
（二）區(qū)屬國企應(yīng)強化對重大投資項目可行性研究報告的審查論證。組織專家進行審查論證的，企業(yè)外部專家應(yīng)占一定比例，其中，特別監(jiān)管類項目參與審查論證的企業(yè)外部專家人數(shù)應(yīng)占60%以上，專家應(yīng)出具審查論證意見，審查論證意見實行署名制，作為投資決策的重要依據(jù)；委托具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方評審機構(gòu)對項目可行性研究報告進行審查論證的，評審機構(gòu)應(yīng)出具審查論證報告，作為投資決策的重要依據(jù)。
第二十條??區(qū)屬國企應(yīng)明確投資決策機制，對投資決策實行統(tǒng)一管理，重大投資項目決策原則上歸屬于企業(yè)董事會。企業(yè)董事會應(yīng)以會議集體審議的方式審議決策重大投資項目，不得以傳簽、會簽等方式代替會議審議決策。
第二十一條??區(qū)屬國企的投資決策機構(gòu)應(yīng)按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定，對投資項目進行審議，審慎決策，對決策結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，同時負責(zé)審核項目立項、盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險評估、審查論證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的相關(guān)材料，所有參與決策的人員應(yīng)充分發(fā)表意見，并在決議、會議紀要等決策文件上簽字，連同項目材料一并歸檔保存，確保有案可查。
區(qū)屬國企控股和實際控制及參股企業(yè)中，國企委派的股東代表，應(yīng)按照本辦法規(guī)定和委派單位指示發(fā)表投資決策意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。
第二十二條??區(qū)屬國企董事會應(yīng)對下列投資行為進行決策，不得向下放權(quán)或授權(quán)：
（一）各級子企業(yè)參股性長期股權(quán)投資；
（二）自有資金不足、資產(chǎn)負債率過高的子企業(yè)的投資；
（三）金融資產(chǎn)年度擬新增投資的控制額度。
第二十三條??國資部門對區(qū)屬國企開展的特別監(jiān)管類投資項目（不包括本辦法第三十一、第三十二條、第三十三條所列投資行為）實行審核。特別監(jiān)管類中的固定資產(chǎn)投資項目，在履行國資部門審核程序前，需取得投資管理部門及行業(yè)主管部門的核準（備案）意見。未經(jīng)國資部門審核的特別監(jiān)管類投資項目，區(qū)屬國企除進行可行性研究論證等前期工作外，不得進行實質(zhì)性投資或簽訂具有約束力的法律文件，確因商務(wù)原因需簽署文本協(xié)議的，文本協(xié)議應(yīng)載有“經(jīng)大武口區(qū)（財政局）國資委核準后方能生效”的前置條款。
第二十四條??區(qū)屬國企開展特別監(jiān)管類投資項目，應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后，投資實施前向國資部門報送以下材料：
（一）開展項目投資的報告（主要包括項目基本情況、項目的必要性和可行性、項目商業(yè)模式和盈利模式、項目融資方案及效益分析、該項投資對區(qū)屬國企資產(chǎn)負債規(guī)模及資產(chǎn)負債率的影響情況分析、項目主要風(fēng)險點分析及防控措施、項目實施進度及關(guān)鍵時間節(jié)點）；
（二）董事會決議；
（三）投資決策相關(guān)依據(jù)材料。其中，固定資產(chǎn)投資項目材料一般包括可行性研究報告、專家審查論證意見、風(fēng)險評估報告及防范化解預(yù)案、財務(wù)總監(jiān)（總會計師）審核意見書、法律意見書、投資資金來源說明等；長期股權(quán)投資項目材料除上述外，還應(yīng)包括有關(guān)投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關(guān)情況說明以及投資項目涉及的盡職調(diào)查、財務(wù)審計、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等專業(yè)報告；
（四）被投資企業(yè)最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告；
（五）其他必要材料。
區(qū)屬國企應(yīng)對所申報材料內(nèi)容的真實性、完整性負責(zé)，投資可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、風(fēng)險評估報告及防范化解預(yù)案、法律意見書等應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人簽字，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。嚴禁將投資項目分拆規(guī)避監(jiān)管。
第二十五條??國資部門對區(qū)屬國企開展的特別監(jiān)管類投資項目進行審核。符合企業(yè)主責(zé)主業(yè)、單一的固定資產(chǎn)投資項目，在收到報件后5個工作日內(nèi)出具審核意見；重大股權(quán)投資、無形資產(chǎn)投資和金融投資計劃，由國資部門提交區(qū)政府專題會議研究審定。審核的內(nèi)容包括：
（一）是否符合國家和自治區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、國資部門制定的區(qū)屬國企五年發(fā)展規(guī)劃（指引）、經(jīng)國資部門審核的區(qū)屬國企五年發(fā)展規(guī)劃；
（二）是否完整履行企業(yè)內(nèi)部決策程序；
（三）項目的可行性研究報告、法律意見書、盡職調(diào)查報告以及專家審查論證意見的結(jié)論是否積極、正面；
（四）是否對項目面臨的各類風(fēng)險進行了全面深入分析，并制定了相應(yīng)的風(fēng)險防范預(yù)案；
（五）商業(yè)性投資項目預(yù)期收益是否符合區(qū)屬國企投資項目負面清單的有關(guān)要求及區(qū)屬國企制定的項目投資收益內(nèi)部控制標準；
（六）投資項目是否符合區(qū)屬國企間產(chǎn)業(yè)協(xié)同有關(guān)要求且不會造成國企間的惡性競爭；
（七）不屬于區(qū)屬國企投資項目負面清單中禁止類投資項目。
第二十六條??區(qū)屬國企及其子企業(yè)投資上市公司以及上市公司的投資活動，應(yīng)同時遵守證券監(jiān)督管理及上市公司國有股權(quán)管理有關(guān)規(guī)定。
第二十七條??區(qū)屬國企原則上可設(shè)立基金或向基金出資，需應(yīng)嚴格遵守基金的相關(guān)法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，符合下列情形的，視同主業(yè)管理，
（一）執(zhí)行落實國家和自治區(qū)、市專項任務(wù)的基金；
（二）經(jīng)國資部門批準并由區(qū)屬國企或其子企業(yè)設(shè)立和管理的、落實國資國企改革發(fā)展任務(wù)的基金；
（三）區(qū)屬國企或其子企業(yè)設(shè)立和管理的投向明確且投資于主業(yè)的產(chǎn)業(yè)基金。
第二十八條??區(qū)屬國企及其子企業(yè)出資組建基金管理公司、設(shè)立基金或向基金出資，需符合企業(yè)的功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，制定規(guī)范基金投資決策、基金管理人選擇、對外募集資金和項目投資決策、運營管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法；完善風(fēng)險防控管理體系，制定相應(yīng)預(yù)案，設(shè)立隔離措施，防止發(fā)生重大風(fēng)險；加強對基金投資制度、決策和有關(guān)合同的法律審核，切實防范法律風(fēng)險；加強基金投資管理人才隊伍建設(shè)，積極探索建立有利于企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的激勵約束機制，助力企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第二十九條??區(qū)屬國企投資建設(shè)的納入自治區(qū)、市和大武口區(qū)建設(shè)規(guī)劃并研究確定投資項目，由區(qū)屬國企自主決策實施。區(qū)屬國企在收到有關(guān)部門核準（備案）文件后15個工作日內(nèi)向國資部門報告，并報送以下材料：
（一）投資項目報告文件；
（二）董事會決議；
（三）項目可行性研究報告和專家審查論證意見；
（四）國家或自治區(qū)相關(guān)建設(shè)規(guī)劃；
（五）有關(guān)部門的核準（備案）文件；
（六）其他相關(guān)資料。
第三十條??區(qū)屬國企向其子企業(yè)增資的投資行為及區(qū)屬國企子企業(yè)間的投資行為，由區(qū)屬國企自主決策實施。
第三十一條??持有金融許可證或在金融監(jiān)管部門獲得備案、批準的區(qū)屬國企及其子企業(yè)，依照國家有關(guān)法律法規(guī)開展的主業(yè)投資，由區(qū)屬國企自主決策實施，并按照所在行業(yè)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章??投資事中管理
第三十二條??國資部門對區(qū)屬國企實施中的項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)對重大投資項目等的決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進行提示，必要時對存在的問題下達整改意見書。
第三十三條??區(qū)屬國企應(yīng)對投資項目實施全過程涉及的市場交易、招標投標、工程建設(shè)、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、財務(wù)稅收、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等各環(huán)節(jié)進行梳理，明確相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)管理的規(guī)定，建立項目實施的標準和管理要求，嚴格依法依規(guī)組織項目實施。
第三十四條??區(qū)屬國企應(yīng)加強投資項目過程管理，定期對實施中的投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境和項目自身情況變化，及時進行再決策。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)啟動中止、終止或退出機制。
第三十五條??投資項目在實施過程中出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)按照決策權(quán)限，提交原決策機構(gòu)重新履行決策程序：
（一）投資項目內(nèi)容發(fā)生實質(zhì)性變化或比原計劃滯后兩年以上實施的；
（二）項目總投資額超出原批準概算20%及以上，或單項投資金額發(fā)生重大變化（投資項目所在行業(yè)有明確規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行）；
（三）投資對象的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
（四）資金來源及構(gòu)成需進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常經(jīng)營的；
（五）投資項目合作方嚴重違約，損害出資人利益的；
（六）因不可控因素造成投資風(fēng)險劇增或存在較大潛在損失等重大變化的。
第三十六條??區(qū)屬國企應(yīng)于每季度末了10日內(nèi)將投資報告完成情況報送國資部門，內(nèi)容主要包括企業(yè)投資完成總體情況、重大投資項目和特別監(jiān)管類投資項目進展情況，以及投資動態(tài)監(jiān)測分析、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警等其他需要說明的事項。
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第五章??投資事后管理
第三十七條??區(qū)屬國企年度投資完成后，應(yīng)于當(dāng)年12月31日前預(yù)報全年度投資完成情況，次年3月1日前正式上報年度投資分析報告，主要包括以下內(nèi)容：
（一）年度投資完成總體情況及投資效果分析；
（二）重大投資項目、特別監(jiān)管類投資項目；
（三）年度投資存在的主要問題及改進措施。
第三十八條??區(qū)屬國企應(yīng)建立投資項目后評價工作制度，按照科學(xué)規(guī)范、客觀公正、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、利益回避的原則，對投資項目后評價的目的、范圍、內(nèi)容、方法和流程及后評價人員組成、后評價結(jié)果運用等作出規(guī)定。區(qū)屬國企是投資項目后評價的責(zé)任主體，應(yīng)通過項目后評價，完善投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，提升投資管理水平。國資部門對區(qū)屬國企投資項目后評價工作進行監(jiān)督指導(dǎo)。
第三十九條??區(qū)屬國企應(yīng)在項目投資完成后三年內(nèi)，有針對性地開展后評價。項目后評價可由區(qū)屬國企自行實施，也可聘請具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的中介機構(gòu)實施，但不得由承擔(dān)項目可行性研究報告編制、工程建設(shè)、審計、法律咨詢、財務(wù)咨詢、設(shè)計、監(jiān)理、項目管理等相關(guān)工作的機構(gòu)實施。
第四十條??投資項目后評價的內(nèi)容主要包括：
（一）評價項目實施過程。主要對項目可行性研究、項目決策和審批程序，項目合同及投資協(xié)議的簽訂與執(zhí)行，項目設(shè)計施工和招投標，項目融資、資金支付及財務(wù)核算，項目運行及股權(quán)管理等，進行回顧、總結(jié)和評價。
（二）評價項目實施效果。主要對項目預(yù)期的財務(wù)目標和經(jīng)濟目標進行綜合評價。包括投資、收益、營業(yè)收入、成本、利稅、投資收益率、資產(chǎn)負債率等實現(xiàn)情況；項目建設(shè)與運行達到設(shè)計能力和技術(shù)要求的情況；項目管理體制、管理水平、產(chǎn)品質(zhì)量、競爭能力，以及宏觀政策、市場環(huán)境、資源供給對項目持續(xù)能力的影響等。
（三）總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。根據(jù)調(diào)查、評價的情況，總結(jié)項目決策、實施、運營等環(huán)節(jié)和技術(shù)、財務(wù)、管理等方面存在的經(jīng)驗教訓(xùn)，有針對性地提出改進措施和對策建議。
第四十一條??區(qū)屬國企應(yīng)于次年2月20日前將本年度后評價工作形成專項報告報送國資部門，報告內(nèi)容應(yīng)全面準確反映后評價結(jié)果。對錯報、瞞報后評價結(jié)果或未開展、未盡職開展后評價工作的企業(yè)，國資部門進行約談?wù)摹?/span>
第四十二條??區(qū)屬國企應(yīng)加強對投資項目的事后檢查和審計監(jiān)督。每年選取部分投資項目開展檢查，通過經(jīng)濟責(zé)任審計延伸、專項審計等多種方式，推進投資項目審計監(jiān)督。審計的重點包括項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。審計結(jié)果及其應(yīng)用須列為董事會研究議題。
第四十三條??區(qū)屬國企投資項目完成后，應(yīng)要求所投資企業(yè)積極實施利潤分配，切實保障投資收益。
第四十四條?國資部門建立健全企業(yè)投資監(jiān)督檢查機制，根據(jù)工作需要對區(qū)屬國企執(zhí)行本辦法情況進行檢查，檢查結(jié)果納入區(qū)屬國企經(jīng)營業(yè)績考核和領(lǐng)導(dǎo)班子綜合考核評價。檢查內(nèi)容主要包括：
（一）企業(yè)投資管理制度是否健全，制度修訂更新情況；
（二）年度投資計劃是否按規(guī)范要求編制、決策和執(zhí)行；
（三）投資項目是否按規(guī)定履行決策、審批程序，是否落實項目責(zé)任制，項目進度、資金籌集與使用、建設(shè)運營質(zhì)量與效益等是否符合預(yù)期；
（四）投資相關(guān)合同、協(xié)議、章程的簽訂及執(zhí)行情況，是否存在損害國有股東權(quán)益的情形；
（五）投資項目專項審計、后評價及結(jié)果運用情況等。
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第六章??投資風(fēng)險管理
第四十五條??區(qū)屬國企應(yīng)從公司治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、信息管理等方面，建立健全有利于風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、風(fēng)險化解的全過程投資風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。
第四十六條??國資部門指導(dǎo)督促區(qū)屬國企加強投資風(fēng)險管理，必要時可委托有資質(zhì)的第三方咨詢機構(gòu)對區(qū)屬國企投資風(fēng)險管理體系進行評估，并將評估結(jié)果及時反饋區(qū)屬國企，區(qū)屬國企應(yīng)按照評估結(jié)果對存在的問題進行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。
第四十七條??區(qū)屬國企開展對外合資合作、并購重組等股權(quán)類重大投資項目，應(yīng)在投資決策前委托有資質(zhì)的第三方咨詢機構(gòu)出具投資項目風(fēng)險評估報告。對合資合作類項目，區(qū)屬國企不得為其他股東提供墊資，不得為其他股東提供借款或擔(dān)保，不得將國有股權(quán)委托其他股東代持或代為行使股東權(quán)利；不得向被投資企業(yè)提供借款和融資擔(dān)保（企業(yè)內(nèi)部投資除外）。對并購類項目，區(qū)屬國企應(yīng)設(shè)置有效地權(quán)益保護措施，強化對投資相關(guān)合同、協(xié)議及標的公司章程等法律文本的審查，維護國有股東權(quán)益，不得違反合同約定提前支付并購價款，不得通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
第四十八條??區(qū)屬國企應(yīng)嚴格控制金融投資風(fēng)險，堅持圍繞主業(yè)、產(chǎn)融結(jié)合、以融促產(chǎn)，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，不得融資或挪用專項資金進行金融投資，禁止投機性質(zhì)的金融投資。禁止套期保值以外的期貨等金融衍生品交易類投資項目及高風(fēng)險的委托理財?shù)然顒樱挂酝稒C為目的的證券二級市場交易等高風(fēng)險投資項目。
第四十九條??區(qū)屬國企原則上不進行境外投資。特殊情況需要境外投資的，需按照本辦法進行履行企業(yè)內(nèi)部相關(guān)程序后并報國資部門，國資部門報區(qū)政府專題會研究。
第七章?責(zé)任追究
第五十條??區(qū)屬國企是維護國有資產(chǎn)安全、實現(xiàn)國有資本保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體，應(yīng)建立健全內(nèi)部投資管理責(zé)任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任，完善投資管理工作考核評估和獎懲機制。對投資過程中的違規(guī)違紀行為，按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《大武口區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法》等有關(guān)規(guī)定實施責(zé)任追究。
第五十一條??國資部門鼓勵支持區(qū)屬國企創(chuàng)新發(fā)展，堅持“三個區(qū)分開來”原則，除法律法規(guī)禁止性規(guī)定事項外，區(qū)屬國企投資項目因重大政策調(diào)整、不可抗力等客觀因素影響到實現(xiàn)預(yù)期目標，但決策、實施符合國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)管理流程且有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)人員勤勉盡責(zé)、未謀取私利的，經(jīng)履行相關(guān)程序后，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、任免和經(jīng)濟責(zé)任審計時不作負面評價，可按規(guī)定從輕、減輕或免于責(zé)任追究。
????為完成區(qū)委、區(qū)政府交辦幫助轄區(qū)民營企業(yè)紓解困難的，參照本條規(guī)定從輕、減輕或免于相關(guān)責(zé)任追究。
第五十二條??區(qū)屬國企違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的，按照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)相關(guān)人員的責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)依法處理。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的區(qū)屬國企，國資部門視情況給予約談、責(zé)令整改、監(jiān)管提示等處理。
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第八章??附??則
第五十三條??區(qū)屬國企及其子企業(yè)辦公用房的購建、公務(wù)用車、辦公用品等的購置不適用本辦法，按照自治區(qū)、市和大武口區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五十四條?本辦法由大武口區(qū)財政局負責(zé)解釋。
第五十五條?本辦法自印發(fā)之日起施行。
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大武口區(qū)屬國有企業(yè)投資項目負面清單
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一、禁止類投資項目
1.國家發(fā)布的《市場準入負面清單》禁止準入類投資項目。
2.《寧夏回族自治區(qū)能耗雙控產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（試行）》禁止類、淘汰類投資項目。
3.不符合經(jīng)國資部門審核的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的投資項目。
4.不符合企業(yè)投資決策程序和管理制度的投資項目。
5.未明確融資、投資、管理、退出方式和相關(guān)責(zé)任人的投資項目。
6.項目資本金低于國家、自治區(qū)和市區(qū)相關(guān)規(guī)定要求的投資項目。
7.未列入企業(yè)年度投資計劃的投資項目（經(jīng)履行相關(guān)程序調(diào)整的年度投資計劃項目不在范圍內(nèi)）。
8.非主業(yè)投資項目。
9.負債率超過85%的工業(yè)企業(yè)和負債率超過90%的非工業(yè)企業(yè)，繼續(xù)推高國企負債率的投資項目。
10.投資預(yù)期收益率低于同期5年期國債利率的商業(yè)性投資項目。
11.新購?fù)恋剡M行房地產(chǎn)投資開發(fā)項目。受政府及相關(guān)職能部門委托建設(shè)保障性住房，以及企業(yè)有房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的除外。
二、特別監(jiān)管類投資項目
區(qū)屬國有企業(yè)投資以下項目，應(yīng)當(dāng)在履行內(nèi)部決策程序后，向行業(yè)主管部門上報前，報國資部門履行審核程序。
1.國家發(fā)布的《市場準入負面清單》許可準入類投資項目。
2.《寧夏回族自治區(qū)能耗雙控產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（試行）》限制類投資項目。
3.單項投資額超過企業(yè)上年度合并報表凈資產(chǎn)20%的投資項目。
4.境外投資項目。
5.企業(yè)成立子公司。
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