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　　2017年大武口區(qū)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第三十五條“省、自治區(qū)、直轄市依照國(guó)務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。”第六十七條“經(jīng)地方各級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的地方各級(jí)預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)需要增加或者減少預(yù)算總支出的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整?！钡诹艞l“在預(yù)算執(zhí)行中，各級(jí)政府對(duì)于必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當(dāng)編制預(yù)算調(diào)整方案。”的規(guī)定，擬對(duì)2017年財(cái)政預(yù)算予以調(diào)整，具體方案如下：

　　一、2017年預(yù)算調(diào)整事由

　　一是2017年自治區(qū)下達(dá)我區(qū)新增地方政府債券4026萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1185萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2841萬(wàn)元。以上債券需分別納入一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算，編制收支預(yù)算調(diào)整。

　　二是全面實(shí)施“營(yíng)改增”稅收政策，年初上級(jí)財(cái)政下達(dá)我區(qū)2017年體制補(bǔ)助新增增值稅返還5800萬(wàn)元及調(diào)整工資補(bǔ)助738萬(wàn)元，需對(duì)人代會(huì)通過(guò)的轉(zhuǎn)移性收入進(jìn)行調(diào)整。

　　三是受“營(yíng)改增”分成比例減少、結(jié)構(gòu)性減稅、經(jīng)濟(jì)低位運(yùn)行等因素影響，經(jīng)測(cè)算，2017年我區(qū)稅收收入預(yù)計(jì)短收5000萬(wàn)元，需對(duì)人代會(huì)通過(guò)的一般公共預(yù)算收入進(jìn)行調(diào)整。

　　四是為彌補(bǔ)剛性支出硬缺口，需在年初調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金147萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，再調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1800萬(wàn)元。

　　二、2017年一般公共預(yù)算調(diào)整情況

　　（一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整總體情況

　　1．一般公共預(yù)算收入調(diào)整前情況

　　經(jīng)大武口區(qū)第十屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)：2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算全口徑收入51330萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入32000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入19183萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金147萬(wàn)元。

　　2.一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況

　　一般公共預(yù)算收入調(diào)增4523萬(wàn)元。具體項(xiàng)目如下：

　　（1）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增1185萬(wàn)元。

　　（2）轉(zhuǎn)移性收入調(diào)增6538萬(wàn)元，其中：

　　    —返還性收入調(diào)增5800萬(wàn)元；

　　—固定數(shù)額補(bǔ)助收入調(diào)增738萬(wàn)元。

　　（3）地方一般公共預(yù)算收入調(diào)減5000萬(wàn)元，其中：     —調(diào)增耕地占用稅3300萬(wàn)元，即耕地占用稅由0萬(wàn)元調(diào)增為3300萬(wàn)元；

　　—調(diào)減增值稅6000萬(wàn)元，即增值稅由14000萬(wàn)元調(diào)減為8000萬(wàn)元；

　　—調(diào)減契稅2000萬(wàn)元，即契稅由4000萬(wàn)元調(diào)減為2000萬(wàn)元；

　　—調(diào)減城市維護(hù)建設(shè)稅300萬(wàn)元，即城市維護(hù)建設(shè)稅由600萬(wàn)元調(diào)減為300萬(wàn)元。

　　（4）一般公共預(yù)算調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1800萬(wàn)元。

　　3.一般公共預(yù)算收入調(diào)整后情況

　　2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算全口徑收入55853萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入27000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入25721萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入1185萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1947萬(wàn)元。

　　（二）一般公共預(yù)算支出調(diào)整總體情況

　　1．一般公共預(yù)算支出調(diào)整前情況

　　經(jīng)大武口區(qū)第十屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)：2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算全口徑支出51330萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出51111萬(wàn)元，上解支出219萬(wàn)元。

　　2．一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況

　　因收入預(yù)算調(diào)整，2017年一般公共預(yù)算全口徑支出調(diào)增4523萬(wàn)元。具體項(xiàng)目如下：

　　（1）調(diào)增一般公共服務(wù)支出預(yù)算505萬(wàn)元，即一般公共服務(wù)支出由5304萬(wàn)元調(diào)增為5809萬(wàn)元；

　　（2）調(diào)增城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)算1089萬(wàn)元，即城鄉(xiāng)社區(qū)支出由6763萬(wàn)元調(diào)增為7852萬(wàn)元；

　　（3）調(diào)增農(nóng)林水支出預(yù)算96萬(wàn)元，即農(nóng)林水支出由921萬(wàn)元調(diào)增為1017萬(wàn)元；

　　（4）調(diào)增其他支出預(yù)算1733萬(wàn)元，即其他支出由1361萬(wàn)元調(diào)整為3094萬(wàn)元；

　　（5）調(diào)增債務(wù)付息支出預(yù)算1100萬(wàn)元，即債務(wù)付息支出由360萬(wàn)元，調(diào)整為1460萬(wàn)元。

　　3．一般公共預(yù)算支出調(diào)整后情況

　　2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算全口徑支出55853萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算支出55634萬(wàn)元；上解支出219萬(wàn)元。

　　（三）一般公共預(yù)算收支平衡情況

　　按上述收支預(yù)算調(diào)整后，2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算全口徑收入為55853萬(wàn)元，一般公共預(yù)算全口徑支出為55853萬(wàn)元，做到收支相等，預(yù)算平衡。

　　三、2017年政府性基金預(yù)算調(diào)整情況

　　    （一）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整前情況

　　大武口區(qū)本級(jí)無(wú)政府性基金收入，故2017年未編制政府性基金收支預(yù)算。

　　    （二）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整情況

　　1.政府性基金預(yù)算收入調(diào)整情況

　　2017年專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增2841萬(wàn)元，即2017年政府性基金全口徑預(yù)算收入調(diào)整為2841萬(wàn)元。

　　2.政府性基金預(yù)算支出調(diào)整情況

　　    以收定支，政府性基金預(yù)算支出調(diào)增2841萬(wàn)元，全部為專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)安排的支出，具體項(xiàng)目為調(diào)增城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)算2841萬(wàn)元。

　　    （三）政府性基金預(yù)算收支平衡情況

　　按上述收支預(yù)算調(diào)整后，2017年政府性基金預(yù)算收入為2841萬(wàn)元，支出為2841萬(wàn)元，做到收支相等，預(yù)算平衡。

　　關(guān)于2017年大武口區(qū)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的說(shuō)          明

　　區(qū)人民政府：

　　    《2017年大武口區(qū)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案》說(shuō)明如下：

　　    一、2017年一般公共預(yù)算調(diào)整情況

　　（一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況

　　一般公共預(yù)算收入增減相抵凈增加4523萬(wàn)元。具體項(xiàng)目如下：

　　1.地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增1185萬(wàn)元（自治區(qū)下達(dá)我區(qū)新增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸資金1185萬(wàn)元，根據(jù)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》第十三條的規(guī)定，一般債務(wù)收入應(yīng)當(dāng)列入“地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入”下對(duì)應(yīng)的預(yù)算科目）。

　　2.轉(zhuǎn)移性收入調(diào)增6538萬(wàn)元（主要用于彌補(bǔ)調(diào)減的一般公共預(yù)算收入5000萬(wàn)元安排的三保支出等）。

　　    —返還性收入調(diào)增5800萬(wàn)元（根據(jù)自治區(qū)、石嘴山市相關(guān)營(yíng)改增文件規(guī)定，上級(jí)財(cái)政下達(dá)體制補(bǔ)助中新增2017年增值稅稅收返還5800萬(wàn)元）；

　　—固定數(shù)額補(bǔ)助收入調(diào)增738萬(wàn)元（新增2016年調(diào)整工資補(bǔ)助）。

　　3.按照今年1-9月一般公共預(yù)算收入完成情況，分析研判10-12月稅收與非稅征收預(yù)期，預(yù)計(jì)最后三個(gè)月完成5416萬(wàn)元（稅收收入4516萬(wàn)元，非稅收入900萬(wàn)元），則全年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成27000萬(wàn)元，比年初預(yù)算32000萬(wàn)元缺口5000萬(wàn)元，因此地方一般公共預(yù)算收入調(diào)減5000萬(wàn)元，具體項(xiàng)目如下： 

　　    （1）調(diào)增耕地占用稅3300萬(wàn)元，即耕地占用稅由0萬(wàn)元調(diào)增為3300萬(wàn)元（清繳以前年度耕地占稅，導(dǎo)致耕地占用稅實(shí)現(xiàn)凈增收）；

　　（2）調(diào)減增值稅6000萬(wàn)元，即增值稅由14000萬(wàn)元調(diào)減為8000萬(wàn)元（受減稅降費(fèi)、營(yíng)改增政策性減稅、稅收分成比例下調(diào)、經(jīng)濟(jì)下行等因素影響，增值稅減收較大）；

　　（3）調(diào)減契稅2000萬(wàn)元，即契稅由4000萬(wàn)元調(diào)減為2000萬(wàn)元（房地產(chǎn)業(yè)受經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，開(kāi)發(fā)和交易市場(chǎng)持續(xù)低迷，導(dǎo)致契稅減收較大）；

　　（4）調(diào)減城市維護(hù)建設(shè)稅300萬(wàn)元，即城市維護(hù)建設(shè)稅由600萬(wàn)元調(diào)減為300萬(wàn)元（由于營(yíng)改增因素，城市維護(hù)建設(shè)稅同比減收較大）。

　　4.為彌補(bǔ)今年預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的短收及支出硬缺口，將2016年設(shè)置的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1857萬(wàn)元，本次擬調(diào)入1800萬(wàn)元。

　　（二）一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況

　　因收入調(diào)整，一般公共預(yù)算支出調(diào)增4523萬(wàn)元，具體項(xiàng)目如下：

　　    （1）調(diào)增一般公共服務(wù)支出預(yù)算505萬(wàn)元，即一般公共服務(wù)支出由5304萬(wàn)元調(diào)增為5809萬(wàn)元（2017年稅收征收經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元、職工就餐費(fèi)75萬(wàn)元、招商引資工作經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元；沖減2016年暫付款230萬(wàn)元（2016年稅收征收經(jīng)費(fèi)230萬(wàn)元）；

　　（2）調(diào)增城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)算1089萬(wàn)元，即城鄉(xiāng)社區(qū)支出由6763萬(wàn)元調(diào)增為7852萬(wàn)元（對(duì)應(yīng)地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出1089萬(wàn)元，其中：大武口區(qū)城市功能提升項(xiàng)目500萬(wàn)元、星海鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目300萬(wàn)元、大武口區(qū)城鄉(xiāng)生態(tài)綠化項(xiàng)目200萬(wàn)元、2017年農(nóng)村公路建設(shè)及路燈安裝項(xiàng)目89萬(wàn)元）；

　　（3）調(diào)增農(nóng)林水支出預(yù)算96萬(wàn)元，即農(nóng)林水支出由921萬(wàn)元調(diào)增為1017萬(wàn)元（對(duì)應(yīng)地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入安排農(nóng)林水支出96萬(wàn)元，其中：草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效評(píng)價(jià)30萬(wàn)元、支持農(nóng)民合作社發(fā)展51萬(wàn)元、高標(biāo)準(zhǔn)新建設(shè)施農(nóng)業(yè)15萬(wàn)元）；

　　    （4）調(diào)增其他支出預(yù)算1733萬(wàn)元（其中用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排900萬(wàn)元），即其他支出由1361萬(wàn)元調(diào)整為3094萬(wàn)元（一是由于2017年預(yù)算編制較早，導(dǎo)致2016年10月普調(diào)工資未列入預(yù)算，按人均月增資350元及五險(xiǎn)一金配套測(cè)算，需安排增支1097萬(wàn)元；二是法檢兩院上劃補(bǔ)差636萬(wàn)元）；

　　（5）調(diào)增債務(wù)付息支出預(yù)算1100萬(wàn)元（其中用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排900萬(wàn)元），即債務(wù)付息支出由360萬(wàn)元，調(diào)整為1460萬(wàn)元（2017年應(yīng)付利息5520萬(wàn)元，受收入限制，預(yù)算安排缺口較大，現(xiàn)需安排增支1100萬(wàn)元）。

　　    二、2017年政府基金預(yù)算調(diào)整情況

　　1．政府性基金收入預(yù)算調(diào)增2841萬(wàn)元。

　　大武口區(qū)本級(jí)無(wú)政府性基金收入，故2017年未編制政府性基金收支預(yù)算。年度執(zhí)行過(guò)程中，自治區(qū)下達(dá)我區(qū)新增地方政府債券專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2841萬(wàn)元，根據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》第十三條的規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入應(yīng)當(dāng)列入“地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入”下對(duì)應(yīng)的政府性基金債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入科目，故將2017年政府性基金全口徑預(yù)算收入調(diào)整為2841萬(wàn)元，全部為專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入。

　　2．政府性基金支出預(yù)算調(diào)增2841萬(wàn)元。

　　根據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》第十四條的規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)安排本級(jí)支出，根據(jù)支出用途列入相關(guān)預(yù)算科目。按照以收定支原則，政府性基金預(yù)算支出調(diào)增2841萬(wàn)元，全部為專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)安排的支出，具體項(xiàng)目如下：

　　調(diào)增城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)算2841萬(wàn)元（2017年老舊小區(qū)整治改造項(xiàng)目2630萬(wàn)元、2017年農(nóng)村公路建設(shè)及路燈安裝項(xiàng)目211萬(wàn)元）。

　　附件：1.2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算全口徑收支調(diào)整表

　　          2.2017年大武口區(qū)一般公共預(yù)算收支明細(xì)調(diào)整表

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